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Author Topic: 仮想通貨に関する税制のこれからについて【税務】  (Read 290 times)
tactac
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June 05, 2018, 11:52:00 AM
 #1

5月29日の参議院の財政金融委員会にて藤巻健史議員が仮想通貨に関する税制について質問していました。
藤巻議員は仮想通貨の税制改正に積極的で自分は注目してフォローしているのですが、内容としては以下のような感じでした。

①株やFXと同様に国の厳しい監督下にあれば仮想通貨も分離課税の対象となるのではないか。マネックスがコインチェックを買収したため、コインチェックは銀行のグループ会社となり(マネックスは静岡銀行の株を25%持っているので銀行グループ会社となるそうです)銀行法が適用される。これは仮想通貨が国の監督下に置かれたこととみることができ、分離課税となりうる要件を満たすのではないか。

②先日の発表によると、仮想通貨で億り人となった人数は331人。これはかなり少ないと感じる。適正に申告していない人が多いのではないか。税務当局は課税対象を適正に捕捉できているとは言えず、適正に納税している人が馬鹿を見るような状況となっている。こういった課税の不公平感をただすためにも、分離課税の導入や法定通貨で仮想通貨を購入時に課税する仕組み(仮想通貨取得税のようなイメージ?)の導入も検討できるのではないか。

③国内の取引所に関しては課税対象の捕捉は可能となるが、海外の取引所だとほぼ不可能。
国内の取引所の利用を促進するためにも、国内の取引所を利用した場合のみ分離課税を適用するような仕組みを作ってはどうか。


上記質問に対する回答は以下のような感じでした。

①国の監督下に入ったとしても所得税の原則である所得再分配に基づく総合課税の例外である分離課税を適用する理由とはならない。分離課税を適用するにあたっては、単に投資家保護規制が講じられているだけではなく、国として支援する政策的要請が必要。仮想通貨への分離課税の適用は現状では国民の理解が得られないのではないか。ブロックチェーンの可能性は認めるが家計に仮想通貨を後押しすることが適当かはさらに検討が必要。(財務省・星野主税局長より回答)

②昨年の申告状況は主な所得が雑所得の人の申告所得は前年対比で600億円増、納税額は300億円増。所得税の最高税率が45%であることをふまえると申告納税額の増加分は少数の高額所得者がしめるのではないか。課税の捕捉については取引所を通じた売買のデータを提供してもらうよう研究会を開催し環境整備に努めるほか、あらゆる資料の収集に努め適正な課税を実現したい。(国税庁・藤井次長より回答)


マネックス、SBIの市場への参入はおおきなことでが、それだけでは分離課税のただちの導入は厳しく、
国の姿勢としては分離課税の導入よりは課税の捕捉に重きを置いている印象です。
究極的には取引は全て国内で登録された取引所に限定させ、すべての取引データを収集することを税務当局としては理想としているのではないかと個人的には思います。

(自分はyoutubeでこの答弁を見たんですががいとうのyoutubeのリンクってこちらにはってもいいんですかね?)

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tactac
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June 16, 2018, 02:39:11 PM
 #2

6/14の参議員の財政金融委員会で仮想通貨の税制についての答弁がありました。

【質問:藤巻健史議員】
仮想通貨は非常にボラタイルな商品。そのようなボラタイルな商品で分離課税ではなく総合課税、
また、損益通算ができず損失の繰り越しもできない税制はおかしいのではないか?株やFXは分離課税。
併せて、昨年大儲けして、今年大損した場合に税制上考慮されず非常に懲罰的。
仮想通貨は若者の文化であり、このような税制だと若者が日本を嫌いになるのではないか。

パブリックなブロックチェーンにおいては仮想通貨がなければシステムを維持できない。
ブロックチェーンと仮想通貨は裏表の関係であり、ブロックチェーン技術を育てていくためには
仮想通貨も守っていかなければならない。税制でつぶしてはならない。

【回答:財務省 星野主税局長】
仮想通貨の損益は取引のタイミングを調整し、損益を発生させる時期を調整することが可能。
その他の取引の多寡を踏まえ税負担を調整することが可能であり、雑所得とすることで損益通算をできないようにしている。
そのため、現状で分離課税を仮想通貨取引に認めることは難しい。
(その他の回答の内容は前回の答弁と同様の内容)


今回税務当局側からは特に目新しい内容の回答はありませんでしたが、分離課税となることはまだまだ時間がかかりそうな印象を受けます。

また、個人的には仮想通貨取引の課税区分が現状の雑所得であると、給与所得者は仮想通貨取引で損失が生じた場合税制上の手当てを受けることができませんが、
年金受給者の場合は仮想通貨取引で生じた損失と年金の所得の金額を通算することができ、そのような不公平な状況はよろしくないと考えております。

tactac
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June 25, 2018, 03:13:06 PM
 #3

6/25の参議院予算委員会において仮想通貨の税制についての質疑が行われました。
質疑応答の概要は以下のような感じでした。

【質問:藤巻健史議員】
・ブロックチェーンと仮想通貨は表裏の関係。一体となって発展させていかなければならない。
・給与に掛かる税率も仮想通貨取引同様に55%だが給与所得者は大損することはない。
 仮想通貨取引においては汗をかいてお金を稼いではいないが冷汗はかいている Cry(リスクテイクしている)
 昨年もうかって今年は損したときに何も手当てがない現状の仮想通貨に関する税制は問題があるのではないか。

【回答:麻生太郎財務大臣】
・給与所得者は最高税率が55%、仮想通貨(麻生大臣は暗号資産(crypto assetと呼んでいました))は20%の税率というのは国民の理解を得られないのではないか。
・分離課税を適用するということは国としてその取引を推進するということ。仮想通貨取引を推進することについては未だ国際社会の信用は得られていないのではないか。
・ブロックチェーンは確かに育てていく必要はあるが、そのために仮想通貨の購入を国として推進する必要はないのではないか。

内容としては前回までの答弁の内容とほとんど変わらない内容になりますが、麻生大臣からの答弁であり前回までの答弁よりも重みがあるのですかね。
分離課税までの道のりはまだまだ険しそうです。

(ちなみにざっと試算してみたのですが、給与所得者で扶養親族の配偶者が1名の人で給与収入が500万円、仮想通貨の取引による利益が500万円で試算すると
(社会保険料はざっくりと給与収入に対して14%で計算)分離課税の方が総合課税と比べ所得税と住民税合わせ39万円ほど税金が安くなりました。)

tactac
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July 11, 2018, 03:05:45 PM
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 #4

兵庫県警が車の放置違反金を滞納していた男性の仮想通貨を差し押さえたとのことです。

仮想通貨を差し押さえ=警察初、放置違反金滞納で

仮想通貨で税金を納付する日もそう遠くないのかもしれません。

Anon11073
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July 11, 2018, 11:32:32 PM
 #5

兵庫県警が車の放置違反金を滞納していた男性の仮想通貨を差し押さえたとのことです。

仮想通貨を差し押さえ=警察初、放置違反金滞納で

仮想通貨で税金を納付する日もそう遠くないのかもしれません。
これは興味深いニュースですね。
警察が暗号通貨を資産として認めたという事ですから。

税金等を含め、完全キャッシュレスの時代はそう遠く無いのかもしれません Grin

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tactac
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July 14, 2018, 02:24:47 PM
 #6

千葉県館山市の石井敏宏市議がNewsPicksにて仮想通貨の税制についてコメントしていました。

内容は、、、

・仮想通貨は違法でも合法でもないグレーゾーンのギャンブル
・最高税率55%は実に良いこと。本来、不労所得はもっと高税率でもいいくらいで70%くらい取って欲しい
・ちなみに、他の投資利益の税率が20%というのがおかしくて、こちらも累進課税の最高税率55%にするのが妥当
・仮想通貨は「何も買えない商品券」。いつかは買えるようになるだろうという共同幻想は起きません
・また、ギャンブル依存性のような不健全な投機家が増えすぎていて問題です
・あと、仮想通貨をやっている人には、攻撃性と衝動性という変な性質が見られることがあります。依存による精神変調かも知れません。そろそろ傷害罪や威力業務妨害罪など刑事事件も出てきそうなので、注意が必要です。

まあ、仮想通貨に関する税制についての考え方は、まあこういう考え方があってもいいのかなとは思います。

ただ、その他仮想通貨投資家に関する言及はいかがなものでしょうか。
政治家の発言として恥ずべきものだと思います。。。
いい年したの大人の発言としてもいかがでしょう。
自分の発言の重みとか考えないのでしょうかね Huh

hakka
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July 14, 2018, 02:52:16 PM
 #7

千葉県館山市の石井敏宏市議がNewsPicksにて仮想通貨の税制についてコメントしていました。

内容は、、、

・仮想通貨は違法でも合法でもないグレーゾーンのギャンブル
・最高税率55%は実に良いこと。本来、不労所得はもっと高税率でもいいくらいで70%くらい取って欲しい
・ちなみに、他の投資利益の税率が20%というのがおかしくて、こちらも累進課税の最高税率55%にするのが妥当
・仮想通貨は「何も買えない商品券」。いつかは買えるようになるだろうという共同幻想は起きません
・また、ギャンブル依存性のような不健全な投機家が増えすぎていて問題です
・あと、仮想通貨をやっている人には、攻撃性と衝動性という変な性質が見られることがあります。依存による精神変調かも知れません。そろそろ傷害罪や威力業務妨害罪など刑事事件も出てきそうなので、注意が必要です。

まあ、仮想通貨に関する税制についての考え方は、まあこういう考え方があってもいいのかなとは思います。

ただ、その他仮想通貨投資家に関する言及はいかがなものでしょうか。
政治家の発言として恥ずべきものだと思います。。。
いい年したの大人の発言としてもいかがでしょう。
自分の発言の重みとか考えないのでしょうかね Huh
twitterやnewspicsの記事は自己削除されたようですね Grin
ただタグ付けやアーカイブ等はしっかりとられている模様
https://twitter.com/search?q=%23%E7%9F%B3%E4%BA%95%E6%95%8F%E5%AE%8F&src=tyah

「ギャンブル依存性のような不健全な投機家が増えすぎていて問題」
⇒これについては同意です笑
ただし、暗号通貨・ブロックチェーン技術を活用しようとしている真っ当な企業やスタートアップが沢山あり、
それに対して希望を抱いている方々がいるにも関わらずの、稚拙かつ感情論に走った言動でした。
自分の発言が火に油を注ぐような結果となることさえ想定できないようでは政治家として???ですね Roll Eyes

tactac
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July 14, 2018, 03:11:22 PM
 #8

千葉県館山市の石井敏宏市議がNewsPicksにて仮想通貨の税制についてコメントしていました。

内容は、、、

・仮想通貨は違法でも合法でもないグレーゾーンのギャンブル
・最高税率55%は実に良いこと。本来、不労所得はもっと高税率でもいいくらいで70%くらい取って欲しい
・ちなみに、他の投資利益の税率が20%というのがおかしくて、こちらも累進課税の最高税率55%にするのが妥当
・仮想通貨は「何も買えない商品券」。いつかは買えるようになるだろうという共同幻想は起きません
・また、ギャンブル依存性のような不健全な投機家が増えすぎていて問題です
・あと、仮想通貨をやっている人には、攻撃性と衝動性という変な性質が見られることがあります。依存による精神変調かも知れません。そろそろ傷害罪や威力業務妨害罪など刑事事件も出てきそうなので、注意が必要です。

まあ、仮想通貨に関する税制についての考え方は、まあこういう考え方があってもいいのかなとは思います。

ただ、その他仮想通貨投資家に関する言及はいかがなものでしょうか。
政治家の発言として恥ずべきものだと思います。。。
いい年したの大人の発言としてもいかがでしょう。
自分の発言の重みとか考えないのでしょうかね Huh
twitterやnewspicsの記事は自己削除されたようですね Grin
ただタグ付けやアーカイブ等はしっかりとられている模様
https://twitter.com/search?q=%23%E7%9F%B3%E4%BA%95%E6%95%8F%E5%AE%8F&src=tyah

「ギャンブル依存性のような不健全な投機家が増えすぎていて問題」
⇒これについては同意です笑
ただし、暗号通貨・ブロックチェーン技術を活用しようとしている真っ当な企業やスタートアップが沢山あり、
それに対して希望を抱いている方々がいるにも関わらずの、稚拙かつ感情論に走った言動でした。
自分の発言が火に油を注ぐような結果となることさえ想定できないようでは政治家として???ですね Roll Eyes

きっと心の底からそう思っているのでしょうね Cry

yamaguchi008
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July 16, 2018, 02:27:00 PM
 #9

株やFXのように20%の税率になってほしいものですね。
pradia
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August 03, 2018, 08:57:15 AM
 #10

20%の税率は切に願います・・・
tactac
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August 03, 2018, 04:44:33 PM
 #11

20%の税率は切に願います・・・


自分としては税率は特に20%でなく25%でも30%でも良いかと思いますが、分離課税は早く実現してほしと希望します。
このようにボラティリティの大きな現状において損失の繰越控除ができない状況は、利用者保護の観点からも望ましくないと思います。
個人的には税率に関しては政府の答弁にもあるように、「国策として仮想通貨投資を推進するために株やFXと同様に20%にするのは国民の理解が得られない」
という考えも一理あるのかなと納得しておりますが、税率は20%でなくてもよいので分離課税は早急に実現してほしいです。

rinrinorin
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August 04, 2018, 12:40:01 AM
 #12

税が厳しくなるんやろうな、でもそれは逆に政府が仮想通貨の分野を正常にするという意味があるのかもしれない
rinrinorin
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August 04, 2018, 01:02:08 AM
 #13

兵庫県警が車の放置違反金を滞納していた男性の仮想通貨を差し押さえたとのことです。

仮想通貨を差し押さえ=警察初、放置違反金滞納で

仮想通貨で税金を納付する日もそう遠くないのかもしれません。
仮想通貨で税金の納付は全然ありそうですね
tactac
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August 04, 2018, 05:04:03 PM
 #14

兵庫県警が車の放置違反金を滞納していた男性の仮想通貨を差し押さえたとのことです。

仮想通貨を差し押さえ=警察初、放置違反金滞納で

仮想通貨で税金を納付する日もそう遠くないのかもしれません。
仮想通貨で税金の納付は全然ありそうですね

アメリカでは実際にいくつかの州で法案が提出され検討がされているみたいです。
https://jp.cointelegraph.com/news/us-arizonas-cryptocurrency-tax-bill-sees-rollback-on-crypto-acceptance

ここでもボラティリティの高さは問題になりそうですね。

rinrinorin
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August 07, 2018, 10:22:13 AM
 #15

一度厳しくしてまたゆるくしたりするんですかね・・・
tactac
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August 07, 2018, 01:28:21 PM
 #16

一度厳しくしてまたゆるくしたりするんですかね・・・

自分は今の仮想通貨に関する税制について、税率は厳しいというわけではなく、優遇されていないだけだと思います。
最高税率の55%がよく言及されていますが、これはあくまで最高税率で適用される所得水準は4千万円以上の所得に対してです。
そして、これは仮想通貨に対してのみ適用されているわけではなく、一般の給与所得者も同じ税率が適用されます。
そういう意味でも国側が投資商品だからと言って株やFX同様に20%にする必要はない、と言っている事については理解はできます。
(心情的には20%にしてほしいですが Cry

ただし、給与所得者と異なる点として、仮想通貨では損失を被ることもあります。
そういう意味では損失の繰り越し控除が認められない事については厳しい税制だと思います。


shirokochi
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August 08, 2018, 02:23:15 AM
 #17

日本円にした時だけ課税になってほしいです。
仮想通貨どうしの取引で課税だとかなり複雑。
toparine
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August 13, 2018, 06:34:36 AM
 #18

仮想通貨を用いたショッピングにも課税されるわけだけど、国民の1年間のショッピング履歴を全部舐めていくなんてことできるんでしょうかね? 税務署は。
ooiocha
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August 13, 2018, 12:13:49 PM
 #19

年間取引報告書がない取引所の場合、どうしたらいいのか悩み物です。
例えばCryptoBridge・・・見当たらないんですが。
そういうところを踏まえて、もっと簡単に申告とかできないものかなあと。

一番良いのは仮想通貨を使用した時や円に換えたときに一律手数料を上乗せして徴収するとかが便利な気がします。
tactac
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August 21, 2018, 09:58:14 AM
 #20

仮想通貨を用いたショッピングにも課税されるわけだけど、国民の1年間のショッピング履歴を全部舐めていくなんてことできるんでしょうかね? 税務署は。

現状ではそんなことはできないと思いますよ。基本的には申告納税方式なので納税者の申告内容を正として課税されるだけかと。

ただし、国税庁が1年に1度発行しているレポートによると、「適正・公平な課税・徴収」の実現のために資料情報の収集に注力する取引として民泊と並んで、「仮想通貨に関する取引に着目している」と名指しで宣言されていますので、国税庁も仮想通貨に関する取引の捕捉には今後かなり力を入れていくのではないかと推測されます。

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