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Ich lass das jetzt einfach mal so hier zur Info: Ertrag- und umsatzsteuerliche Behandlung von Kryptowährungen
Die Bundesregierung hat in der Bundestagsdrucksache 19/370 als Antwort auf eine schriftliche Abgeordnetenfrage zur ertrag- und umsatzsteuerlichen Behandlung von Kryptowährungen Stellung genommen:
Frage der Abgeordneten:
„Wie werden das Mining und die Verwendung von per Mining gewonnenen Cryptowährungseinheiten umsatz- und ertragsteuerlich behandelt und wie wird der An- und Verkauf bzw. der Tausch von Cryptowährungseinheiten und digitalen Token in andere Cryptowährungseinheiten und digitale Token umsatz- und ertragsteuerlich behandelt?“
Antwort des Parlamentarischen Staatssekretärs Dr. Michael Meister vom 29. Dezember 2017
„Handelt es sich beim Mining von Kryptowährungen um eine gelegentliche Tätigkeit, kann es sich um Einkünfte aus sonstigen Leistungen im Sinne des § 22 Nummer 3 Einkommensteuergesetz (EStG) handeln. Diese sind erst ab einer Höhe von 256 Euro im Kalenderjahr einkommensteuerpflichtig. Der Tausch oder Rücktausch von Kryptowährung in Euro oder eine andere Kryptowährung innerhalb eines Jahres nach der Anschaffung führt zu einem privaten Veräußerungsgeschäft i. S. des § 23 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 EStG.
Werden Kryptowährungen im Rahmen einer gewerblichen Tätigkeit mit Gewinnerzielungsabsicht angeschafft oder hergestellt, sind Gewinne aus der Veräußerung oder dem Tausch der Kryptowährung im Rahmen der Einkünfte aus Gewerbebetrieb zu erfassen. Die Kosten für das Mining der Kryptowährungen sind als Betriebsausgaben abzugsfähig.
Die umsatzsteuerrechtliche Behandlung des Umtauschs von Bitcoin in eine konventionelle Währung hat der EuGH mit seiner Entscheidung vom 22. Oktober 2015, C-264/14, Hedqvist geklärt. Danach handelt es sich bei dem Umtausch konventioneller (gesetzlicher) Währungen in Einheiten der virtuellen Währung „Bitcoin“ und umgekehrt um eine Dienstleistung gegen Entgelt, die unter die Steuerbefreiung nach Artikel 135 Absatz 1 Buchstabe e MwStSystRL fällt. Die Verwendung von Bitcoin wird der Verwendung von konventionellen Zahlungsmitteln gleichgesetzt, soweit sie keinem anderen Zweck als dem eines reinen Zahlungsmittels dienen. Die Hingabe von Bitcoin zur bloßen Entgeltentrichtung ist somit nicht steuerbar.
Die umsatzsteuerrechtliche Behandlung des Mining ist noch nicht abschließend geklärt. Die Europäische Kommission hat hierzu bereits Erörterungen im Mehrwertsteuerausschuss angestoßen, die aber noch nicht abgeschlossen sind.“ Quelle: https://www.steuerberater-verband.de/2018/01/22/ertrag-und-umsatzsteuerliche-behandlung-von-kryptowaehrungen/ |
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...was passiert denn wenn ein ledger oder trezor defekt ist also irgendein hardwarefehler??
Dafür hast du eine Kopie deines Seeds irgendwo aufbewahrt (z.B. aufgeschrieben), um die Wallet wiederherstellen zu können. |
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Moin,
Wie schaut's eigentlich aus wenn ich 12 monate lang altcoins, welche ich nicht, wie bspw btc und co gegen usd/eur tauschen kann halte?
Fallbeispiel:
Auf Binance rumgetraded, Gewinn eingefahren und diesen bspw in eth auf eine weniger gängige Exchange (coinexchange.io) transferiert um mir hier 1.000.000 ECC zuzulegen. ECC dann auf die Hardware wallet transferiert,.wo das ganze für ein Jahr liegen bleibt.
Fast forward:
Es ist Februar 2019 und meine ECC sind 500.000€ wert und ich hätte lust mir den ganzen kram auszahlen zu lassen. Natürlich steuerfrei da ich die coins ja über 12 monate nicht getraded habe. ECC lässt sich aber 2018 noch immer nicht direkt gegen usd/eur tauschen.
Fällt die steuerfreiheit weg wenn ich in einem zug (kürzestes mögliches Zeitfenster) ecc gegen eth trade und dieses dann direkt auszahle?
Wie verhält sich das bei coins welche kein eur/usd pairing anbieten?
Und muss ich um die Steuerfreiheit angst haben wenn ich die coins die ich seit über 12 Monaten mein eigen nenne transferiere?
Besten Gruß und vielen dank im voraus!
1. Du tauschst ECC gegen BTC --> Steuerfrei, da die ECC länger als ein Jahr gehalten wurden. 2. Anschliessend tauschst du die BTC gegen Euro. Sollte sich der Kurs zwischen 1. und 2. zu deinen Gunsten verändern (Sprich BTC Kurs bei 2 höher als bei 1) zahlst du Steuern auf den Ertrag im BTC. Gefühlte 100 Beispielrechnungen und Erklärungen findest du dazu auch im angepinnten Steuer-Thread ( https://bitcointalk.org/index.php?topic=1976285.0), wo genau diese Frage schon etliche Male beantwortet wurde. |
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Ja, das ist natürlich ohne Probleme möglich. Registriere dich auf deiner gewünschten Börsenplattform. Dort kannst du dir dann (normalerweise im Bereich "Deposit") die BTC Wallet Adresse deines Börsenkontos anzeigen und dorthin aus deiner bestehenden Wallet dann die Bitcoin senden. Wie das senden an sich funktioniert ist halt je nach Wallet unterschiedlich, sollte jedoch kein Problem darstellen.
Denk einfach daran, dass für das Senden von der Wallet an die Börse auch Transaktionsgebühren anfallen.
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Aktuelle Aussage aus dem angepinnten Steuer-Thread, in dem genau solche Fragen diskutiert werden ( https://bitcointalk.org/index.php?topic=1976285.840): - Sofern das Hodln einzelner Coins durch entsprechende Trennung vom Tradingbestand nachgewiesen werden kann, wird das akzeptiert. Die Finanzverwaltung behandelt dies somit wie die Depottrennung bei Wertpapieren bis zur Steuerreform 2008/2009. Es gilt also der Einzelnachweis (alles andere wäre auch Unsinn). In Deutschland wird dies im Gesetz eben nur nicht erwähnt, die Österreicher schreiben dies in ein BMF Schreiben.
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Für alle die jetzt Haus und Hof verlieren: Wenn ihr schön brav seid, werde ich euch morgen noch ein paar Cent pro BTC für eure bis dahin wertlosen Bitcoin geben. Sozusagen als humanitärer Akt.  Seht her, unser wohltätiger Erlöser ist da!!! |
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HODL HODL HODL bzw. nachkaufen nachkaufen nachkaufen  Aber? Aber? Aber, jetzt ist der Bitcoin doch definitiv tot, da braucht man nicht kaufen. (Ich würde mit dem kaufen noch warten, bis er noch toter ist als jetzt ) |
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Ich hoffe ich ziehe die Häme des Forums nicht auf mich, wenn ich folgende banale Frage stelle:
Angenommen man kauft BTC und tauscht sie direkt in Alts -> keine Versteuerung, da der Wert des BTC in der Zeit zwischen Kauf und Tausch nicht gestiegen ist.
Nun sinkt aber der Wert des Altcoins, er hat nun weniger Wert seit dem Tausch BTC zu Alt. Kann ich den Altcoin nun problemlos in andere Alts tauschen, obwohl ich damit die Haltefrist unterbinde? Ich habe ja keinen Gewinn gemacht. Also auch keine Steuern?
Korrekt. Wenn du keinen Gewinn erzielst zwischen kauf und Verkauf (also billiger verkaufst als du gekauft hast), musst du logischerweise nichts versteuern. Steuerbar ist ja nur der Gewinn, sofern die Haltefrist < 1 Jahr. Kein Gewinn, keine Steuer. |
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Ich habe auch mal eine Steuerfrage (welche ich bisher im Thread nicht gesehen habe), vielleicht kennt sich ja einer aus. Die Frage betrifft das schweizer Steuerrecht:
Versteuerung von Kryptowährungen als Vermögen ist mir klar und stellt sicher auch kein Problem für die Berechnung dar. Wie sieht es nun mit den Einkünften aus dem Handel aus? Wie sind diese zu versteuern, bzw. unter welcher Position in der Steuerklärung wären diese anzugeben? Sind diese Einkünfte überhaupt steuerpflichtig (Gewinne aus Wertpapiergeschäften wären ja steuerfrei, solaneg ich nicht als gewerbsmässig eingestuft werde)? Falls ja, verfällt die Steuerpflicht analog deutschem Recht ab einer gewissen Haltedauer?
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Hallo liebe community,
ich starte gerade in der Krypto-Welt und habe nun nach etwas lesen einen verifizierten Account bei Coinbase auf den ich nun per Überweisung 50€ senden möchte.
Zu welchem coin würdet Ihr mir hier raten, btc oder ETH?
So wie ich das bislang mit bekommen habe sind die Transfergebühren für btc sehr explodiert und daher hoch, ist es daher richtig lieber in ETH zu tauschen?
Wenn ich dann von FIAT in coins getauscht habe, möchte ich die coins in meine Exodus wallet senden.
Generelle Frage hierzu, kostet so ein coin Transfer von Coinbase in die Wallet Gebühren?
Als nächtes möchte ich dann einige Altcoins bei Kucoin tauschen, muss ich dazu dann erst meine Wallet coins zu Kucoin transferieren oder wird direkt aus meinem Wallet bezahlt beim tauschen in Altcoins?
Ganz generell wüsste ich auch sehr gerne von euch was in meinem Fall günstiger ist (um möglichst wenig Gebühren zu haben), Coin-Transfer von Coinbase ins Exodus-Wallet oder direkt zu Kucoin?
Wenn du nur für 50 Euro Coins kaufst, um anschliessend Alt-Coins zu kaufen, würde ich für den Transfer ebenfalls von Bitcoin abraten, da sonst schon ein beachtlicher Teil deiner Coins für die Transfergebühren draufgeht. Daher den versand eher in LTC oder ETH durchführen. Hier sind die Gebühren noch tiefer als bei Bitcoin. Wenn du die Coins eh für den weiteren kauf auf Kucoin benötigst, ist es günstiger, wenn du die Coins direkt von Coinbase auf Kucoin schickst. Ein Wallet brauchst du daher dafür nicht. Jeder Transfer kostet, alsod er Transfer Coinbase --> Wallet und anschliessend Wallet --> Kucoin kostet. Daher ist der Transfer Coinbase --> Kucoin sicherlich günstiger, da du einmal die Gebühren sparen kannst. |
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Kann mir mal kurz jemand erklären, was bei TRON passiert ist? Gibt es da irgendeinen fundamentalen Grund, weshalb ein solcher ANstieg passiert und dieser allenfalls nachhaltig sein könnte?
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Moin.
Wie sieht es aus mit der Haltefrist zwecks steuerbefreiung für altcoins? Gilt hier auch 1 Jahr wie beim bitcoin?
Danke.
Ja, gilt grundsätzlich für alle Kryptowährungen. Weitere Fragen und Antworten findest du auch da: https://bitcointalk.org/index.php?topic=1976285.0 |
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Wie ist das mit der Steuer, wenn ich vor 2 Jahren Litecoins gekauft habe. Sagen wir für 1000 Euro.
Nehmen wir an, die Litecoins sind heute 100.000 Euro wert.
Jetzt kann ich keine Litecoins direkt in Euro umtauschen, also muss ich erst meine Litecoins in Bitcoins eintauschen und die Bitcoins nach 1-2 Wochen oder Monaten in Euro.
Muss ich die Bitcoins auch erst 1 Jahr halten, damit sie steuerfrei werden?
Gewinn auf den Litecoins ist steuerfrei, da Haltefrist über ein Jahr. Wenn du zwischen dem Tausch LTC-BTC und BTC-Euro Kursgewinne auf dem BTC machst, musst du Diese versteuern. Fiktives Beispiel. Kauf vor Jahren von x LTC zu einem Kurs unter dem heutigen, Euro Gegenwert: 1'000 Tausch LTC --> BTC, du erhälst 5 BTC. Diese sind zum Tauschdatum 100'000 Euro wert. Tage später tauschst du die 5 BTC in Euro, erhälst dafür aufgrund des gestiegenen BTC 110'000 Euro. --> Steuerbarer Gewinn 10'000 Euro, Da du die BTC weniger als 1 Jahr gehalten hast. Der Gewinn auf den LTC (99'000 Euro) ist steuerfrei, da die Haltefrist über 1 Jahr betrug. Verkaufst du die BTC am Tag des Tausches LTC-->BTC werden vermutlich keine Steuern fällig, da zwischen Kauf BTC und Verkauf BTC vermutlich kein rieisger Preisunterschied besteht. Detaillierste Erklärungen findest du aber sicher auch im Steuerthread ( https://bitcointalk.org/index.php?topic=1976285.0). (Sollte etwas davon nicht sitmmen, lasse ich mich gerne korrigieren) PS: Ausserdem gibt es diverse Börsen, auf denen man LTC direkt in Euro tauschen kann ;-) |
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Well, now TenX went from being the best to being among the worst within a matter of minutes for me. Anyone knows what the deal is behind those changes? Dont quite get why they have to set such low lifetime limits, as I write before, with those limits its not even worth ordering a card. Just my two cents.
These limits have nothing to do with TenX. These are the limits from their Card Issuer. And the card issuer has to implement the limits based on anti money laundering regulation and all the KYC regulation that is in place. Just upgrade to KYC2 and you have much higher limits. The KYC upgrade to tier 2 took 1 day for me, so no big deal. If you don't want that TenX has some more information about you, you have to search for another way to cash out your cryptos. But I think all exchanges that convert to fiat have KYC limits. I also don't see such a big problem to upgrade to tier 2 as they don't need that much information and it doesn't take much time... If you wan't to cash out totally anonymously it's difficult anyway and will bring up a lot of questions anyway... |
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One question guys: are there spending limits without doing KYC? ATM withdrawal limits? I live in Europe, but can I theoretically use the card everywhere in the world? I will soon go to Egypt, and want to know if I can spend my crypto there  Looks like you have to have an app linked with the card to access any funds at all. Once you link the app to the card, the limit is 2.5k lifetime Once you get level 2, looks like you get crazy limits. US$10,000 limit per transaction US$20,000 maximum spending daily Unlimited lifetime spending US$1,000 maximum ATM withdrawal amount per transaction; 2 withdrawal limit per day My CEO has a shift (coinbase) card currently https://support.coinbase.com/customer/en/portal/articles/2228646-the-shift-card$200 daily limit ATM withdrawals $1000 daily spending limits lots of fees / not super great rates Apparently the limits on both the shift card and the Tex card isn't enough for him (he's collecting all the cards crypto cards, LOL). He says the tenx card is the best one though. Can't wait to see dividend payouts after people like him get the card. Apparently a few thousand invested early on equates to magic cards with infinite free monies Hey man, thanks a lot for this detailed answer, it contains every information that I could have wished for! Actually it sounds really nice, I think it was the right decision to order the TenX card. I will do the KYC soon anyways, but its great to know that there is a, compared to other cards, high lifetime limit for using the card without KYC. Other cards without KYC have $100 lifetime withdrawal and $250 lifetime spending limits, thats not even worth ordering for over $20 then, is it? I didnt knew about the Shift card so far, will check that out too! I also want to have a backup card, you never know when you might need it! The limits without KYC (KYC 1) will change in 2 Days: Important note: The WaveCrest MyChoice Corporate KYC level 1 limits are set to change on 17 December 2017. The new limits will be as follows.
•Level 1
•After you activate your card on the app, you automatically gain KYC level 1 access.
•US$250 limit per transaction
•US$250 maximum lifetime spending
•US$100 maximum ATM withdrawal amount per transaction; 2 withdrawal limit per day
•US$100 maximum ATM withdrawal lifetime
•Card can become disabled if irregularities are detected by the card issuer. Source: https://support.tenx.tech/hc/en-us/articles/115000952011-What-are-the-KYC-limits- |
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Eine Übersicht, auf welchen Börsen du Ripple kaufen kannst, findest du beispielsweise hier: https://coinmarketcap.com/currencies/ripple/#marketsDa siehst du auch, gegen welche anderen Währungen du Ripple tauschen kannst. Wie du dich auf den verschiedenen Börsen anmeldest, findest du jeweils auf der entsprechenden Homepage. Empfehlungen zu Börsen findest du hier im Forum unzählige, wenn du dich ein bisschen umschaust. |
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Moin leute, also sorry ich bin wirklich total neu, hab bisher noch nicht ausgezahlt, euer Tip bezüglich kraken, kann mir das bitte mal jemand genauer erklären?
Also ich sehe das so bei kraken wenn ich da versuche eine auszahlung zu machen steht da was von auszahlungsadresse.
Ich nehme an damit ist eine Wallet Adresse gemeint, waS FÜR MICH ABER IRGENDWIE KEINEN SINN ERGIBT; DENN ICH WILL ES JA NICHT AUF EINER wALLET HABEN; ES IST JA BEREITS IN MEINER bLOCKCHAIN wALLET; SONDERN ICH WILL ES VON DER wALLET KOSTENGÜNSTIG RUNTER HABEN AUF MEINEM bANKKONTO .-9
Also sorry falls ich da irgendwas falsch verstanden habe oder evtl hab ich das mit kraken falsch verstanden, kann mir das bitte nochmal jemand erklären wie genau das möglich ist, das ich von blockchain an kraken schicke, damit ich von kraken aus an mein Bankkonto übnerweisen kann.Das ist doch richtig so oder?
Vielen Dank schon mal.
Bitcoin von deiner Wallet an Kraken schicken --> Auf Kraken die Bitcoin gegen Euro austauschen/verkaufen --> Die Euro auf dein Konto überweisen lassen (Hierbei lässt sich Kraken durch diverse andere Börsen, welche ebenfalls Euro-Auszahlungen vornehmen, austauschen) |
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Mal eine Frage an Euch in dem Zusammenhang: Wie dokumentiert Ihr denn eigentlich Eure Käufe oder Verkäufe? Die Wege sind ja teilweise etwas länger. Also ich überweise EUR auf Börse A, dort kaufe ich BTC, die sende ich an Börse B, dort kaufe ich Altcoin X, usw. Wenn ich später beim Verkauf dem Finanzamt etwas vorlegen muss, wie geht ihr dann vor? Man bekommt ja keinen "Kontoauszug" von den Börsen aus denen alles hervorgeht. Speichert Ihr also die Verläufe in den Börsen-Historys regelmäßig ab, z.B. als Screenshot?
CoinTracking kennst du? https://bitcointalk.org/index.php?topic=208506.0Ist meiner Meinung nach aktuell eigentlich die einfachste und übersichtlichste Variante. |
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Bitstamp kann nicht einfach mein Konto sperren Punkt und aus
Also gemäss ihren AGB dürfen sie genau das ;-) You also agree that Bitstamp may, by giving notice, in its sole discretion terminate your access to the Site and to your Account, including without limitation, our right to: limit, suspend or terminate the service and Members' Accounts, prohibit access to the Site and its content, services and tools, delay or remove hosted content, and take technical and legal steps to keep Members off the Site if we think that they are creating problems or possible legal liabilities, infringing the intellectual property rights of third parties, or acting inconsistently with the letter or spirit of these Terms. Additionally, we may, in appropriate circumstances and at our discretion, suspend or terminate Accounts of Members for any reason, including without limitation.... https://www.bitstamp.net/terms-of-use/ |
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